公式1

 

營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=長(zhǎng)期資本-長(zhǎng)期資產(chǎn)

 

公式2

 

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債

 

公式3

 

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債

 

公式4

 

現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~÷流動(dòng)負(fù)債

 

公式5

 

資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)責(zé)÷總資產(chǎn)×100%

 

公式6

 

產(chǎn)權(quán)比率=總負(fù)責(zé)÷股東權(quán)益

 

公式7

 

權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)÷股東權(quán)益=1+產(chǎn)權(quán)比率

 

公式8

 

利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)÷全部應(yīng)付利息(含資本化利息)

 

公式9

 

現(xiàn)金流量與負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/債務(wù)總額*100%

 

公式10

 

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入÷總資產(chǎn)

 

公式11

 

營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入×100%

 

公式12

 

權(quán)益凈利率=凈利潤(rùn)÷股東權(quán)益×100%

 

公式13

 

市盈率=每股市價(jià)÷每股收益

 

每股收益=普通股股東凈利潤(rùn)/流通在外普通股加權(quán)平均股數(shù)，其中，普通股股東凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)-優(yōu)先股股利。

 

公式14

 

外部融資額=融資總需求-可動(dòng)用的金融資產(chǎn)-預(yù)計(jì)增加的留存收益

 

在不存在可動(dòng)用金融資產(chǎn)的情況下，外部融資額為0時(shí)計(jì)算得出的營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率稱為“內(nèi)含增長(zhǎng)率”。

 

公式15

 

可持續(xù)增長(zhǎng)率(通用公式)=本期收益留存/(期末股東權(quán)益-本期收益留存)

 

公式16

 

復(fù)利終值F=P×(F/P，i，n)

 

公式17

 

復(fù)利現(xiàn)值P=F×(P/F，i，n)